８−１．税込み経理の場合の決算仕訳入力

消費税の税額まで計算できましたら、帳簿に消費税の決算仕訳を入力します。
税込み経理の場合は簡単です。弥生会計への入力は、振替伝票なら次のとおりです。

• 左 側 （借方） 金    額 ／ 右 側 （貸方） 金    額
• 租 税 公 課 確定納付税額 ／ 未払消費税等  確定納付税額

８−２．税抜き経理の場合の決算仕訳入力

税抜き経理の場合の決算仕訳は、ちょっと複雑です。
弥生会計への入力は、振替伝票なら次のとおりです。

• 左 側 （借方） 金    額 ／ 右 側 （貸方） 金    額
• 仮 受 消費税 期末帳簿残高 ／ 仮 払 消費税 期末帳簿残高
•                ／ 未払 消費税等 確定納付税額
•                ／ 仮 払 金 等 中間納付税額
•                ／ 雑  収  入 これらの差額

ここで重要なのは、すべての科目の税区分を「対象外」とすることです。
特に、「仮受消費税」と「仮払消費税」を課税扱いで入力すると、申告の数字自体が
違ってしまいます。